جميع المقالات

ضريبة القيمة المضافة الإماراتية في أودو (Odoo): الإعداد والاحتساب العكسي وVAT201

كيف يتعامل التوطين الإماراتي في أودو 18 و19 مع ضريبة القيمة المضافة: ضرائب 5% والصفرية والمعفاة، والرقم الضريبي على الفواتير، والاحتساب العكسي، وإقرار VAT201.

بقلم محمد سلمان علي خان، مؤسس Knova Digital Solutions · نُشر في 8 أكتوبر 2026 · 8 دقائق للقراءة · الإمارات, ضريبة القيمة المضافة, إعداد أودو, استضافة أودو

يتعامل أودو مع ضريبة القيمة المضافة في الإمارات من خلال التوطين المالي لدولة الإمارات العربية المتحدة: ثبّته (أو اختر الإمارات بلدًا لشركتك عند إنشاء قاعدة البيانات) فتحصل على دليل حسابات إماراتي، وعلى ضرائب النسبة الأساسية 5% والنسبة الصفرية والإعفاء والاستيراد وما هو خارج النطاق، ومراكز مالية (fiscal positions) للمبيعات عبر الحدود، والاحتساب العكسي، وفواتير بالعربية والإنجليزية، وتقرير إقرار ضريبي بتنسيق VAT201 الصادر عن الهيئة الاتحادية للضرائب. ويبقى عليك دورك: إدخال رقم التسجيل الضريبي (TRN) لشركتك ولعملائك، واختيار الضريبة الصحيحة لكل منتج وجهة اتصال، ومراجعة الإقرار قبل تقديمه إلى الهيئة.

هذه معلومات عامة، وليست استشارة ضريبية. تضع وزارة المالية والهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات قواعد ضريبة القيمة المضافة، وقد تتغير. تحقّق من انطباقها على عملك مع الهيئة أو مع مستشارك الضريبي. المصادر مذكورة في آخر المقالة.

أساسيات ضريبة القيمة المضافة التي يُبنى عليها الإعداد

بحسب الهيئة الاتحادية للضرائب:

• النسبة الأساسية 5%. بعض التوريدات خاضعة لنسبة الصفر (0%، مع بقاء حق استرداد ضريبة المدخلات)، وبعضها معفى (لا ضريبة، ولا استرداد لضريبة المدخلات المرتبطة به).
• التسجيل إلزامي حين تتجاوز التوريدات الخاضعة للضريبة والواردات 375,000 درهم خلال الأشهر الاثني عشر السابقة، أو يُتوقع تجاوزها خلال الثلاثين يومًا التالية. والتسجيل الاختياري ممكن فوق 187,500 درهم. ويمنحك التسجيل رقم تسجيل ضريبي.
• يُقدَّم الإقرار خلال 28 يومًا من نهاية كل فترة ضريبية، مع السداد.

كل ما يلي يتعلق بجعل أودو يُخرج الأرقام والمستندات التي تتطلبها هذه القواعد.

وحدات التوطين الإماراتي

تذكر وثائق أودو هذه الوحدات:

باختصار: الضرائب والحسابات متاحة في Community، لكن وحدات التقارير ليست في شيفرة Community العامة. فإن أردت أن يُنتج أودو تقرير VAT201 بنفسه، فخطّط لـOdoo Enterprise أو لوحدة من طرف ثالث. ويشرح دليلنا عن Community وEnterprise بقية هذا الاختيار.

الضرائب ومجموعات الضرائب والمراكز المالية

يُنشئ التوطين الضرائب التي تحددها الهيئة، كما تصفها وثائق أودو 19.0:

• الضريبة الأساسية (5%) على معظم السلع والخدمات الموردة داخل الإمارات.
• نسبة الصفر (0%)، مثل الصادرات المؤهلة والنقل الدولي.
• الإعفاء، مثل بعض الخدمات المالية والنقل المحلي للركاب.
• ضريبة الاستيراد، ويُصرَّح فيها بمبلغ الضريبة فقط، لا بقيمة الاستيراد الأساسية.
• خارج النطاق، للمعاملات الواقعة خارج ضريبة القيمة المضافة الإماراتية كليًا.

اجعل الضريبة الصحيحة افتراضية على كل منتج، ودع المراكز المالية تستبدلها تلقائيًا للعملاء في الخارج أو للحالات الخاصة الأخرى. وتضيف وثائق أودو 18.0 تفصيلًا يوفّر عناء نهاية الفترة: اضبط حسابات الضريبة (الحساب الجاري الدائن، والحساب الجاري المدين، وحساب الدفعات المقدمة) على مجموعة ضريبة 5% فقط، لأن المجموعات الأخرى لا تحتاج إلى إقفال.

ويجلب التوطين أيضًا أسعار الصرف من مصرف الإمارات العربية المتحدة المركزي، من Accounting → Configuration → Settings → Currencies، وهذا مهم للقسم التالي.

الرقم الضريبي وما يجب أن تتضمنه الفاتورة

تحدد المادة 59 من اللائحة التنفيذية لقانون ضريبة القيمة المضافة ما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية. باختصار:

• عبارة «فاتورة ضريبية» (Tax Invoice)؛
• اسمك وعنوانك ورقم تسجيلك الضريبي، واسم العميل وعنوانه ورقمه الضريبي إن كان مسجلًا؛
• رقم فاتورة متسلسل أو فريد، وتاريخ الإصدار، وتاريخ التوريد إن اختلف عنه؛
• وصف للتوريد، ولكل بند سعر الوحدة والكمية ونسبة الضريبة والمبلغ المستحق بالدرهم؛
• أي خصم، وإجمالي المبلغ المستحق بالدرهم، ومبلغ الضريبة بالدرهم مع سعر الصرف المستخدم إن كانت الفاتورة بعملة أخرى؛
• وفي توريدات الاحتساب العكسي، بيان بأن العميل ملزم باحتساب الضريبة، مع الإشارة إلى نص القانون.

وتُسمح الفاتورة المبسطة، بتفاصيل أقل، حين يكون العميل غير مسجل، أو مسجلًا وقيمة التوريد 10,000 درهم أو أقل، لكن ليس أبدًا في توريد خاضع للاحتساب العكسي.

وهكذا ينعكس ذلك في أودو:

1. أدخل رقمك الضريبي في حقل الرقم الضريبي (Tax ID) للشركة، والرقم الضريبي لكل عميل مسجل في جهة اتصاله.
2. للفواتير بالعربية والإنجليزية، فعّل Gulf Cooperation Council Format من Accounting → Configuration → Settings، واضبط لغة كل عميل في جهة اتصاله.
3. أصدر الفواتير بعملات أجنبية إن احتجت: تقول ملاحظات إصدار أودو إن ملف PDF للفاتورة يعرض المبلغ بعملة الشركة في الفواتير بالعملات الأجنبية، تلبية للمادة 59 (متاح منذ Odoo 16).
4. حافظ على تسلسل اليومية دون انقطاع؛ لا تحذف الفواتير المرحّلة، بل اعكسها بإشعارات دائنة.

الاحتساب العكسي

في آلية الاحتساب العكسي يحتسب العميل الضريبة بدل المورّد: والحالة المعتادة شركة مسجلة في الإمارات تشتري خدمات أو سلعًا من مورّد في الخارج غير مسجل لضريبة القيمة المضافة في الإمارات. وفي الإقرار يصرّح العميل بالضريبة بوصفها ضريبة مخرجات وضريبة مدخلات معًا، وهذا عادةً لا يترك أثرًا صافيًا حين يكون الاسترداد كاملًا. ويدعم أودو ذلك بضرائب مخصصة للاحتساب العكسي، وللإقرار الضريبي بنود خاصة به.

راجع أمرين في فواتير الموردين من الخارج: أن ضريبة الاحتساب العكسي مطبّقة (ويمكن لمركز مالي للموردين الأجانب تطبيقها تلقائيًا)، وأن مبالغ الفاتورة محوّلة إلى الدرهم بالسعر الصحيح.

الإقرار الضريبي (VAT201) في أودو

مع تثبيت وحدة التقارير، يجمع إقرار ضريبة القيمة المضافة الإماراتي ضريبة المخرجات، وضريبة المدخلات، وضريبة الاحتساب العكسي، والمبيعات الصفرية والمعفاة، في تنسيق الهيئة. وتقول وثائق أودو إنه يُصدَّر إلى Excel وPDF للتقديم اليدوي: يُعدّ أودو الأرقام، وتقدّم أنت الإقرار وتسدّد عبر أنظمة الهيئة نفسها.

وما تغيّر مؤخرًا، بحسب ملاحظات إصدار أودو:

• Odoo 19 أعاد بناء تقرير VAT201 على محرك التقارير الجديد، مع ضرائب ومجموعات ضرائب محدّثة، وقصر احتساب ضريبة الاستيراد على مبلغ ضريبة الجمارك.
• Odoo 20 يُنشئ ملف التدقيق الضريبي (FTA VAT audit file) من دفتر الأستاذ العام (ومتاح أيضًا منذ 19.0)، ويعيد تصميم دليل الحسابات الإماراتي بأرقام من 6 خانات.

قبل كل تقديم، طابِق حساباتك البنكية، وتأكد أن كل فاتورة مورّد تحمل الضريبة الصحيحة، وقارن خانات التقرير بدفتر الأستاذ العام، واحتفظ بالتقرير المُصدَّر مع سجلاتك.

الإصدارات والفوترة الإلكترونية والاستضافة

يتحسن التوطين الإماراتي مع كل إصدار، وتضيف قواعد الفوترة الإلكترونية القادمة المزيد. يغطي دليلنا عن الفوترة الإلكترونية في الإمارات المواعيد وما يقدّمه أودو اليوم، ويشرح دليل الترقية كيف تنتقل إلى إصدار أحدث بأمان.

في Knova Cloud، لا حاجة إلى تجربة تغييرات الضرائب على الدفاتر الحية. فرع التجهيز (staging) نسخة محيَّدة من الإنتاج، فتستطيع تغيير الضرائب أو المراكز المالية أو تنسيق الفواتير، وترحيل فواتير تجريبية، وتشغيل الإقرار على بيانات حقيقية قبل المساس بالإنتاج. ويُنسخ الإنتاج احتياطيًا كل يوم، وتُختبر استعادة أحدث نسخة كل أسبوع. Knova Cloud يستضيف أودو؛ أما إعداد الضريبة والإقرارات فتبقى في أودو لديك، مع محاسبك. وإن كان يجب أن تبقى بياناتك في الإمارات، فيمكن تشغيل أودو على خادم إماراتي تملكه، ونديره نحن: راجع استضافة أودو في الإمارات.

قائمة مراجعة قصيرة

1. ثبّت التوطين الإماراتي (ووحدة التقارير إن كنت تُعدّ الإقرار من أودو).
2. أدخل رقمك الضريبي والأرقام الضريبية لعملائك المسجلين.
3. اضبط الضرائب الافتراضية على المنتجات، وأضف مراكز مالية للصادرات والموردين الأجانب.
4. ضع حسابات الضريبة على مجموعة ضريبة 5%.
5. فعّل أسعار الصرف التلقائية وتنسيق فواتير دول الخليج.
6. اختبر الفواتير والإشعارات الدائنة والفواتير بالعملات الأجنبية وفاتورة مورّد بالاحتساب العكسي على نسخة التجهيز.
7. شغّل تقرير VAT201، وطابِقه مع دفتر الأستاذ، ثم قدّمه إلى الهيئة.

يُشغِّل Knova Cloud شركةُ Knova Digital Solutions، وهي شركة لتطبيق أودو في دبي. للمساعدة في جانب أودو من ضريبة القيمة المضافة، تحدّث معنا أو اطّلع على طريقة عملنا مع الشركات التي تعمل على أودو؛ وأسعار الاستضافة على صفحة الأسعار.

المصادر

• الهيئة الاتحادية للضرائب، التسجيل لضريبة القيمة المضافة وتقديم الإقرارات وسداد الضريبة (بالإنجليزية).
• اللائحة التنفيذية للمرسوم بقانون اتحادي رقم 8 لسنة 2017 في شأن ضريبة القيمة المضافة (قرار مجلس الوزراء رقم 52 لسنة 2017 وتعديلاته، النسخة الإنجليزية التي نشرتها الهيئة، PDF): المادة 59.
• Odoo، التوطين المالي للإمارات العربية المتحدة، وثائق Odoo 19.0 وOdoo 18.0 (بالإنجليزية).
• Odoo، ملاحظات الإصدار لـOdoo 19 وOdoo 20 (قسم الإمارات العربية المتحدة).
• الشيفرة المصدرية لـOdoo Community، addons/l10n_ae (وحدات التقارير ليست في هذا المستودع).

رُوجعت المصادر في 8 أكتوبر 2026. أودو (Odoo) علامة تجارية لشركة Odoo S.A. أما Knova Cloud فخدمة مستقلة، غير تابعة لشركة Odoo S.A. ولا معتمدة منها.